개인사업자와 법인사업자 모두에게 가장 중요한 세무 일정 중 하나가 바로 부가가치세 신고입니다. 특히 1월은 직전 하반기 또는 전년도 매출을 기준으로 한 정기 신고가 진행되는 시기이기 때문에, 신고기간과 납부기한을 정확히 숙지하지 않으면 가산세 부담으로 이어질 수 있습니다.
2026년 1월 부가세 신고는 1월 1일부터 1월 26일까지 진행되며, 홈택스·손택스를 통한 전자신고가 기본 방식으로 자리 잡았습니다.
부가세
부가가치세는 상품이나 서비스를 제공하면서 발생한 부가가치에 대해 부과되는 세금으로, 최종 소비자가 부담하지만 사업자가 대신 징수해 국가에 납부하는 구조입니다.
사업자는 매출 시 부가세를 포함해 금액을 받고, 매입 시에는 부가세를 지급하게 되는데, 이때 매출세액에서 매입세액을 차감한 금액이 실제 납부해야 할 부가세가 됩니다.
부가세는 소득세와 달리 사업자의 이익 여부와 관계없이 발생하기 때문에, 매출이 발생했다면 반드시 신고 대상이 됩니다.
특히 간이과세자와 일반과세자의 신고 방식과 계산 구조가 다르므로 본인의 과세 유형을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
부가세 신고기간 및 납부방법
① 신고기간
- 2026년 1월 1일(목) ~ 2026년 1월 26일(월)
- 홈택스 이용 가능 시간: 06:00 ~ 01:00
국세청 홈택스
hometax.go.kr
- 1월 12일 / 1월 26일(신고 마감일)
→ 06:00 ~ 24:00까지 신고 가능 (모바일 포함)
부가세 신고는 마감일에 가까워질수록 접속자가 몰리기 때문에, 가능하다면 중·초반에 신고를 완료하는 것이 안정적입니다.
② 납부기한
- 2026년 1월 1일(목) ~ 2026년 1월 26일(월)
- 납부 가능 시간: 07:00 ~ 23:30
신고만 하고 납부를 하지 않으면 체납으로 처리되므로, 반드시 신고와 납부를 함께 완료해야 합니다.
부가세 신고 대상자
① 일반과세자
연 매출액이 일정 기준을 초과하는 사업자는 일반과세자로 분류되며, 1년에 두 번 정기 신고를 진행합니다.
- 1기 확정신고: 1월 (전년도 7~12월분)
- 2기 확정신고: 7월 (해당 연도 1~6월분)
일반과세자는 매입세액 공제가 가능하다는 점이 특징이며, 세금계산서 발급 의무가 있습니다.
② 간이과세자
연 매출 규모가 상대적으로 작은 소규모 사업자는 간이과세자로 분류됩니다.
- 신고 횟수: 연 1회 (1월)
- 매입세액 공제 범위가 제한적
- 업종별 부가가치율 적용
간이과세자라고 해서 신고 의무가 면제되는 것은 아니므로, 1월 신고는 반드시 진행해야 합니다.
부가세 신고방법
① 홈택스 접속 및 로그인
국세청 홈택스에 접속해 공동인증서, 금융인증서, 간편 인증 중 하나로 로그인합니다.
개인사업자와 법인 모두 동일한 방식으로 접근합니다.
② 신고 메뉴 선택
- 상단 메뉴 → 신고/납부
- 부가가치세 신고 선택
- 일반과세자 / 간이과세자 유형 선택
③ 매출·매입 자료 확인
홈택스에는 카* 매출, 현금영수증, 전자세금계산서 자료가 자동으로 불러와집니다.
자동 반영된 자료라도 누락이나 오류가 없는지 반드시 검토해야 하며, 수기 입력이 필요한 항목은 직접 추가합니다.
④ 세액 자동 계산 및 신고서 제출
입력된 자료를 기반으로 납부세액 또는 환급세액이 자동 계산됩니다.
내용 확인 후 신고서를 제출하면 신고는 완료됩니다.
부가세 납부방법
① 계좌이체
홈택스에서 전자납부번호를 확인한 뒤 인터넷뱅킹 또는 모바일뱅킹으로 즉시 납부할 수 있습니다.
② 신용카* 납부
카* 납부도 가능하지만, 수수료가 발생할 수 있으므로 금액이 큰 경우에는 이체 방식이 선호됩니다.
③ 간편결제 및 모바일 납부
손택스를 이용하면 모바일 환경에서도 신고와 납부를 한 번에 처리할 수 있어 소규모 사업자에게 특히 편리합니다.
신고기한·납부기한을 놓치면 어떻게 될까?
부가세 신고 또는 납부를 기한 내에 하지 않으면 각종 가산세가 부과됩니다.
- 무신고 가산세
- 납부지연 가산세
- 과소신고 가산세
가산세는 누적될수록 부담이 커지기 때문에, 신고기간 내 신고·납부를 완료하는 것이 가장 확실한 절세 방법입니다.
부가세 신고 시 자주 실수하는 포인트 및 쉽게 신고하는 법
1. 부가세 신고 시 자주 실수하는 포인트
- 매출 누락으로 인한 과소신고
- 매입세액 공제 요건 미충족 자료 포함
- 신고만 하고 납부를 잊는 경우
- 간이과세자 업종별 부가율 오인
특히 처음 신고하는 개인사업자의 경우, 자동 계산만 믿고 넘어가기보다는 항목별 내용을 한 번 더 점검하는 것이 중요합니다.
2. 2026년 부가세 신고, 이렇게 준비하면 수월하다
- 신고기간 초반에 여유 있게 진행
- 매출·매입 증빙자료 미리 정리
- 홈택스 자동 반영 자료 재확인
- 납부기한과 시간대 정확히 체크
부가세 신고는 반복되는 일정이지만, 매년 조건과 기준이 조금씩 달라질 수 있습니다. 2026년 1월 신고 역시 기한과 시간을 정확히 숙지하고 준비하는 것이 가장 중요합니다.
부가세 신고는 ‘정확한 기한 준수’가 핵심
2026년 부가세 신고기간은 1월 1일부터 1월 26일까지, 납부 역시 같은 기간 내에 완료해야 합니다.
신고방법 자체는 복잡하지 않지만, 기한을 넘기는 순간 불필요한 가산세가 발생할 수 있으므로 일정 관리가 무엇보다 중요합니다.