2025년 10월은 ‘2기 예정신고’ 기간으로, 올해 7월부터 9월까지의 거래 내역을 정리해 국세청에 보고해야 합니다.
이 기간 내 신고를 하지 않으면 무신고 가산세(20%)와 납부불성실 가산세(일할 0.025%)가 함께 부과되므로, 반드시 기한 내 신고를 완료해야 합니다.
2025년 2기 부가세 신고방법 완벽정리｜홈택스로 10분 만에 끝내기
요즘은 세무대리인 없이도 대부분의 사업자가 홈택스 자동계산 기능을 이용해 직접 신고를 마칩니다.
국세청 시스템이 전자세금계산서, 카* 매출, 현금영수증 내역을 자동으로 불러오므로, 입력만 확인하면 10분 안에 신고가 가능합니다.
① 홈택스 로그인
- [홈택스] 접속 → 공동인증서 또는 간편 인증으로 로그인
- 상단 메뉴에서 [신고/납부] → [부가가치세] → [정기신고(예정)] 클릭
② 사업자 유형 선택
사업자등록번호를 확인하고, 일반과세자인지 간이과세자인지 유형을 선택합니다.
※ 간이과세자는 예정신고 대상이 아니므로 신고 메뉴가 나타나지 않습니다.
③ 매출·매입자료 자동 불러오기
전자세금계산서, 카*매출, 현금영수증 내역이 자동으로 표시됩니다.
자동 반영된 금액이 정확한지 확인하고, 누락된 내역이 있다면 수동 입력합니다.
- 매출세액: 세금계산서 발급분, 현금·카* 매출
- 매입세액: 거래처로부터 받은 세금계산서, 사업 관련 카* 결제 내역
④ 납부세액 확인
홈택스는 매출세액에서 매입세액을 자동으로 계산해 납부세액 또는 환급세액을 표시합니다.
금액을 확인하고 이상이 없다면 ‘신고서 제출’ 클릭으로 제출 완료.
⑤ 세금 납부
신고 후 바로 납부하기 메뉴로 이동 → 계좌이체, 신용카*, 간편 결제 중 선택.
납부 영수증은 [신고/납부] → [납부결과 조회] 메뉴에서 출력 가능합니다.
★ 꿀팁: 세금이 100만 원을 초과할 경우 분납 가능합니다.
첫 납부는 신고기한(10월 27일)까지, 나머지는 다음 달 25일까지 납부하면 되니 꼼꼼히 확인 후 납부하시길 바랍니다.
부가세 신고기간 및 납부기한
2025년 부가세 신고는 1년에 네 번(예정신고 2회 + 확정신고 2회) 진행됩니다.
이번 신고는 2025년 2기 예정신고로, 7월~9월까지의 실적을 기준으로 10월에 신고 및 납부를 완료해야 합니다.
국세청 홈택스
hometax.go.kr
2025년 2기 예정신고 일정
1. 신고대상 기간: 2025년 7월 1일 ~ 9월 30일
2. 신고기간: 2025년 10월 1일 ~ 10월 27일
3. 납부기한: 2025년 10월 1일 ~ 10월 27일
즉, 10월 27일(월)까지 국세청 홈택스를 통해 신고와 납부를 완료해야 합니다.
부가세 신고는 납부기한과 신고기한이 동일하므로, 신고만 하고 납부를 미루면 가산세가 발생합니다.
Tip: 마감 직전에는 홈택스 서버 접속자가 폭주하므로, 10월 20일 이전에 신고를 끝내는 것이 좋습니다.
부가세 신고 시 주의해야 할 핵심 포인트
부가세 신고는 자동화되어 있지만, 단순 입력 실수나 누락으로 가산세가 부과되는 사례가 여전히 많습니다.
아래 항목은 신고 전 반드시 체크해야 할 핵심 포인트입니다.
① 신고기간 착오
이번 신고는 2기 예정신고(7~9월분)입니다.
1기 확정분(1~6월)이나 2기 확정분(7~12월)을 잘못 선택하면 오류가 발생하므로 반드시 확인하세요.
② 매출 누락
홈택스 자동자료 외 현금매출이나 단기 이벤트 매출이 누락될 수 있습니다.
특히 오프라인 결제, 네이버페이·카카오페이 매출은 자동 반영되지 않는 경우가 있으므로 직접 추가 입력이 필요합니다.
③ 매입세액 불공제 항목
비업무용 차량, 접대비, 복리후생비 등은 부가세 공제 대상이 아닙니다.
이 항목을 매입세액에 포함하면 국세청 검증 시 불공제 처리되어 가산세가 발생할 수 있습니다.
④ 신고기한 초과
신고기간(10월 1일~10월 27일)을 넘기면
- 무신고가산세: 납부세액의 20%
- 납부불성실가산세: 하루당 0.025%
이 자동 부과됩니다.
하루라도 늦으면 금액이 불어나므로 신고와 납부는 반드시 기한 내에 처리하시길 바랍니다.
홈택스 신고도움 서비스 200% 활용하기
2025년부터 국세청은 ‘신고도움 서비스’ 를 대폭 개선했습니다.
사업자의 매출·매입 데이터를 자동 분석해 ‘누락 가능성’이나 ‘이상 거래’를 미리 알려주는 기능입니다.
홈택스 메인화면에서 [신고도움 자료보기]를 클릭하면,
- 과거 신고와 비교한 매출 변동 분석
- 세금계산서 불일치 거래
- 주요 거래처별 거래 비율
등을 한눈에 볼 수 있습니다.
활용 팁:
이 데이터를 기반으로 신고서를 작성하면 누락 및 오류 신고를 예방할 수 있어 ‘수정신고’나 ‘가산세 부과’ 가능성을 크게 줄일 수 있습니다.
부가세 환급이 가능한 경우는?
예정신고에서는 일반적으로 납부세액이 발생하지만, 경우에 따라 환급세액이 발생할 수도 있습니다.
다음과 같은 상황이라면 환급 대상이 될 수 있습니다.
- 수출비중이 높은 영세율 사업자
- 신규 창업 초기로 매입비용이 매출보다 큰 경우
- 대규모 설비투자 또는 비품구매로 매입세액이 많을 때
이 경우 홈택스 신고서 작성 시 ‘환급신청’ 을 선택하면 자동으로 심사 절차가 진행됩니다.
대체로 신고 후 30일 이내 환급금이 입금됩니다.
부가세 신고 후 꼭 확인해야 할 체크리스트
1. 홈택스 신고내역 확인 → [신고/납부] → [신고내역조회]
2. 납부 완료 여부 확인 → [납부결과 조회]
3. 전자신고 접수증, 납부영수증 출력 및 보관 (세무 증빙용)
4. 환급 신청 시 입금 계좌 확인
5. 다음 신고(2기 확정신고) 대비 매출·매입 정리
보관 기간: 부가세 신고 관련 서류는 세법상 5년간 보관 의무가 있습니다.
특히 전자세금계산서, 거래명세서, 통장사본 등은 세무조사 대비용으로 필수입니다.
2025년 부가세 신고, 이렇게 준비하면 완벽하다
1단계: 7~9월 거래 내역 정리 (세금계산서·카*·현금영수증)
2단계: 홈택스 로그인 후 신고도움 자료 확인
3단계: 자동 반영 내역 검토 후 누락 거래 추가
4단계: 신고서 제출 및 즉시 납부
5단계: 납부영수증, 접수증 보관
이 5단계만 따르면 누구나 세무대리인 없이도 10분 안에 부가세 신고를 마칠 수 있습니다.
2025년 2기 부가세 신고, 미루지 말고 지금 바로 준비
2025년 2기 부가세 예정신고 기간은 10월 1일~10월 27일입니다.
이 기간 내 신고하지 않으면 불필요한 가산세 부담이 생기며, 신고 지연이 반복될 경우 세무 리스크가 커집니다.
요즘은 홈택스를 통해 자동으로 대부분의 데이터가 반영되므로, 조금만 신경 쓰면 누구나 빠르고 정확하게 신고를 마칠 수 있습니다.
사업의 신뢰도와 재정 건전성을 유지하기 위해 지금 바로 홈택스에 접속해 2기 부가세 신고를 완료하세요.